Валютный контроль по экспорту и импорту в Молдове: Закон 62/2008

Расчёты по экспорту и импорту товаров и услуг — текущие валютные операции по Закону № 62/2008 о валютном регулировании. Их ведут в леях или в валюте и только через банковские или платёжные счета. Предоплата и отсрочка платежа считаются коммерческим кредитом; процентный коммерческий кредит от нерезидента больше 10 000 € подлежит уведомлению НБМ.

Мегамозг подсказываетАванс от покупателя-нерезидента — тоже коммерческий кредит, а не просто оплата. Уведомлять НБМ нужно, только если по нему есть проценты и сумма больше 10 000 €.

Что такое внешнеторговая операция по закону

• платежи по торговле товарами и услугами, включая торговые отсрочки до года, — текущие валютные операции;
• аванс, поэтапная оплата и отсрочка платежа по сделке с резидентом, банковское финансирование таких сделок и факторинг — коммерческий кредит;
• коммерческий кредит бывает краткосрочным (до 1 года), среднесрочным (от 1 года до 5 лет) и долгосрочным (более 5 лет).

Основание: лит. a) ч. (2) ст. 5, ч. (1) ст. 10 Закона № 62/2008 о валютном регулировании.

Валюта и счета

• Между резидентом и нерезидентом на территории Молдовы платить можно в леях или в иностранной валюте (ч. (1) ст. 20). Ограничения ч. (2) касаются розницы, коммунальных услуг, зарплаты нерезидентам и случаев, запрещённых другими законами, а не торговли между фирмами.
• Юрлица получают и проводят платежи по валютным операциям только через банковские или платёжные счета, кроме случаев, когда разрешены наличные (ч. (3) ст. 25).
• Деньги, полученные по валютным операциям, отражаются на банковских или платёжных счетах фирмы (ч. (5) ст. 25).
• Экспортёр может без разрешения открыть счёт за рубежом для выручки от продажи товаров на экспорт, но в итоге деньги должны поступить на счёт в лицензированном банке Молдовы (лит. b1) ч. (5) ст. 13).

Наличные

Если сумма в другой валюте, эквивалент в евро считают по официальному курсу НБМ.

Основание: лит. c) ч. (1) и ч. (1¹) ст. 26, ч. (6) ст. 25, ч. (12) ст. 4 Закона № 62/2008.

Коммерческий кредит и уведомление НБМ

1. Есть ли кредит

   Аванс от покупателя-нерезидента по экспорту или отсрочка оплаты поставщику-нерезиденту по импорту — коммерческий кредит, полученный резидентом (ст. 10).
2. Есть ли проценты

   Уведомлению подлежат коммерческие кредиты с процентами (п. 1) ч. (6) ст. 6). Факторинг, при котором риск неплатежа берёт на себя фактор-нерезидент, исключён.
3. Какая сумма

   Если сумма кредита не превышает 10 000 €, уведомлять не нужно (ч. (6¹) ст. 6).
4. Уведомление

   Условия и порядок уведомления устанавливает НБМ; форму и срок уточните в своём банке или на «Национальный банк Молдовы».

Мегамозг подсказываетПроверьте действующие контракты: если аванс или отсрочка идут с процентами, сравните сумму с порогом 10 000 €. Форму и срок уведомления уточните в своём банке.

Сроки поступления выручки и поставки по предоплате

• в законе нет срока, за который должна поступить экспортная выручка или прийти товар после предоплаты по импорту;
• если банк, контрагент или проверяющий называет такой срок — попросите указать конкретную норму;
• НБМ вправе требовать отчёты о валютных операциях напрямую или через банки; какие операции, кто, как часто и в какие сроки отчитывается — устанавливают акты НБМ, состав отчётов уточняйте в банке;
• своих санкций закон не содержит: ответственность — по общему законодательству; наказание фирмы не освобождает её должностных лиц и не отменяет обязанности выполнить требования закона.

Основание: сводная редакция Закона № 62/2008 с изменениями по Закону № 327/2025 — в 70 статьях срока нет, ст. 10 и 25–26 срока не устанавливают; отчёты — ст. 67, ответственность — ст. 68, контроль — ст. 57–61.

Мегамозг подсказываетВыручку можно получать на счёт за рубежом, но в итоге она должна поступить в лицензированный банк Молдовы. Если вам называют срок поступления выручки, просите указать норму.

Guidance for preparing documents. The service is not a customs authority; customs makes the final decision on the declaration, and the broker handles clearance. How we check · Report an error